Сборник аналитических справок по результатам правового мониторинга (ГУ «Институт законодательства Республики Казахстан», Центр правового мониторинга. 1-квартал 2017 года)

1) постановление Правительства Республики Казахстан от 24 июля 2015 года № 584 «Об утверждении перечня международных товарных бирж, на которых производятся приобретение и продажа товара в рамках финансирования физических и юридических лиц в качестве торгового посредника путем предоставления коммерческого кредита на условиях последующей продажи товара третьему лицу»;

2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 113 «Об утверждении Правил принудительного выкупа акций банка и их обязательной продажи инвесторам»;

3) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 40 «Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан»;

4) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 295 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на добровольную реорганизацию банков второго уровня (банковских холдингов), добровольную ликвидацию банков второго уровня, а также возврата депозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо перевода в другой банк, являющийся участником системы обязательного гарантирования депозитов»;

5) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 «Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию»;

6) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года № 60 «Об утверждении Правил добровольной ликвидации банков»;

7) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 апреля 2007 года № 121 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на открытие банка, а также лицензирования банковских и иных операций, деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляемых банками»;

8) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2007 года № 168 «Об утверждении Правил лицензирования банковских операций, осуществляемых организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций»;

9) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 июля 2007 года № 210 «Об установлении перечня и порядка приобретения базовых активов производных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, с которыми банки второго уровня могут осуществлять брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, а также случаев заключения сделок с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке, производными финансовыми инструментами на неорганизованном рынке ценных бумаг»;

10) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 145 «Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов»;

11) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 ноября 2008 года № 216 «Об утверждении Правил исчисления, условий действия плавающей ставки вознаграждения по договорам банковского займа»;

12) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года № 51 «Об утверждении Правил выбора исламского банка и передачи ему имущества, приобретенного за счет денег, привлеченных по договору об инвестиционном депозите, и обязательств по инвестиционным депозитам ликвидируемого исламского банка»;

13) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 176 «Об утверждении Правил проведения операции по одновременной передаче активов и обязательств банка, лишенного лицензии на проведение банковских операций, другому (другим) банку (банкам)»;

14) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 179 «Об утверждении Правил создания, лицензирования, формирования минимального размера уставного и собственного капиталов стабилизационного банка»;

15) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 марта 2001 года № 80 «Об утверждении Правил по обеспечению безопасности информационных систем банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций»;

16) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 февраля 2012 года № 32 «Об утверждении Правил осуществления доверительного управления акциями банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, принадлежащими крупному участнику банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, либо лицу, обладающему признаками крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, а также действий уполномоченного органа либо национального управляющего холдинга в период доверительного управления»;

17) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 февраля 2012 года № 37 «Об установлении перечня лиц, связанных с банковским конгломератом особыми отношениями»;

18) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 февраля 2012 года № 39 «Об установлении лимита доли акций (долей участия в уставном капитале) родительской организации банковского конгломерата, банка или банковского холдинга, принадлежащих дочерним организациям банка либо банковского холдинга, организациям, в которых банк либо банковский холдинг имеют значительное участие»;

19) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 62 «Об утверждении Правил совершения банком или банковским холдингом сделок с собственными облигациями и облигациями, выпущенными дочерними организациями данного банка или банковского холдинга, обязательства по которым гарантированы банком или банковским холдингом;

20) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 67 «Об утверждении Правил выдачи, отзыва согласия на приобретение статуса крупного участника банка, банковского холдинга, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, страхового холдинга, крупного участника управляющего инвестиционным портфелем и требования к документам, представляемым для получения указанного согласия»;

21) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 74 «Об установлении Требований к внутренней политике по оплате труда, начислению денежных вознаграждений, а также других видов материального поощрения руководящих работников банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций и формы отчетности о доходах, выплаченных всем руководящим работникам банков второго уровня и страховых (перестраховочных) организаций»;

22) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 80 «Об утверждении Правил расчета совокупного объема всех выданных банками второго уровня банковских займов и банковских гарантий лицам, связанным с ними особыми отношениями, и юридическим лицам-резидентам и нерезидентам Республики Казахстан»;

23) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 84 «Об установлении Требований к приобретаемым банками, дочерними организациями банка или банковского холдинга акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, а также совокупной стоимости долей участия банка в уставном капитале либо акций юридических лиц»;

24) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 91 «Об утверждении Правил выдачи банку и (или) банковскому холдингу разрешения на создание или приобретение дочерней организации, на создание или приобретение банком дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, на значительное участие банка и (или) банковского холдинга в капитале организаций, а также отзыва разрешения на создание, приобретение банком и (или) банковским холдингом дочерней организации, на значительное участие банка и (или) банковского холдинга в капитале организаций»;

25) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 95 «Об утверждении Правил выдачи согласия на назначение (избрание) руководящих работников финансовых организаций, банковских, страховых холдингов и перечня документов, необходимых для получения согласия»;

26) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 100 «Об утверждении Правил отнесения подлежащих к получению дочерней организацией банка, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, доходов к доходам от осуществления видов деятельности, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о банках и банковской деятельности»;

27) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 127 «О минимальных размерах уставного капитала организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций»;

28) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 128 «Об утверждении Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата»;

29) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 137 «Об утверждении Правил исчисления ставок вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении (реальной стоимости) по займам и вкладам»;

30) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 138 «О порядке и сроках публикации финансовой отчетности банковскими и страховыми холдингами»;

31) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 мая 2012 года № 194 «Об утверждении Правил раскрытия информации юридическим лицом для целей получения банковского займа и (или) банковской гарантии»;

32) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2012 года № 217 «Об утверждении Инструкции о возможности одного лица самостоятельно либо совместно с одним или несколькими лицами определять решения юридического лица в силу договора (подтверждающих документов) или иным образом»;

33) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года № 336 «Об установлении критериев кредита без обеспечения (бланкового кредита)»;

34) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 «Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг»;

35) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2013 года № 72 «Об утверждении Требований по выдаче банками второго уровня банковских займов и банковских гарантий лицам, связанным с ними особыми отношениями, и юридическим лицам (резидентам и нерезидентам Республики Казахстан)»;

36) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 141 «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки»;

37) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 229 «Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами и форм отчетности»;

38) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2014 года № 29 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня»;

39) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 апреля 2014 года № 71 «Об утверждении Правил деятельности дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка»;

40) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 144 «Об утверждении Правил организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан»;

41) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 147 «Об утверждении Правил назначения и полномочий временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации»;

42) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 148 «Об утверждении форм, сроков и периодичности предоставления временной администрацией (временным администратором) банка, страховой перестраховочной) организации отчетов и иной (дополнительной) информации»;

43) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 179 «Об утверждении Правил осуществления организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, видов деятельности, а также Требований к приобретаемым (приобретенным) ею сомнительным и безнадежным активам»;

44) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 190 «Об утверждении Правил назначения и освобождения ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемых банка, страховой (перестраховочной) организации и Требований, предъявляемых к председателю и членам ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемых банка, страховой (перестраховочной) организации»;

45) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 75 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления»;

46) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 76 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления»;

47) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 77 «Об утверждении Правил проведения операции по одновременной передаче активов и обязательств банка в части либо в полном размере другому (другим) банку (банкам), в том числе операции по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого была проведена реструктуризация, и согласования уполномоченным органом данных операций, а также видов активов и обязательств, подлежащих передаче при проведении указанных операций»;

48) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 227 «Об утверждении форм, сроков и периодичности предоставления ликвидационной комиссией добровольно и принудительно ликвидируемых банков отчетов и дополнительной информации»;

49) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 8 «Об утверждении Методик расчета регулярных платежей по займам и микрокредитам, выдаваемым банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и микрофинансовыми организациями физическим лицам и предусматривающим наличие графика погашения, а также временных баз для расчета вознаграждения по таким займам (микрокредитам)»;

50) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 15 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на добровольную реорганизацию банка в форме конвертации в исламский банк и отказа в выдаче разрешения»;

постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 34 «Об утверждении Требований к безопасности и беспрерывности работы информационных систем банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций».

Справка по результатам анализа Закона Республики Казахстан

«О кредитных товариществах» от 28 марта 2003 года № 400

1. Общая информация

1.1. Разработчик:

Национальный Банк Республики Казахстан.

1.2. Цель закона:

Целью закона является определение правового положения, порядка создания, реорганизации и ликвидации, а также регулирования деятельности кредитных товариществ.

1.3. Предмет правового регулирования:

Финансы, деятельность организации различных организационно-правовых форм.

1.4. Отрасль законодательства: Финансовое законодательство.

2. Анализ Закона Республики Казахстан «О кредитных товариществах» (далее - Закон)

1. Статья 4 Закона посвящается учредительным документам кредитного товарищества. Согласно пункту 2 статьи 4 Закона учредительный договор кредитного товарищества помимо сведений, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, должен содержать:

1) минимальный размер обязательного вклада, подлежащего оплате при вступлении в кредитное товарищество;

2) порядок и условия внесения обязательного вклада участниками кредитного товарищества;

3) порядок распределения чистого дохода кредитного товарищества с учетом внесенных участниками обязательных вкладов и дополнительных взносов.

Возможно, благодаря формулировке «помимо сведений, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан», пункт 2 не включил в себя такие положения, как решение о создании товарищества, его фирменное наименование и место нахождения, размер уставного капитала товарищества и т.п., которые уже прописаны в статье 14 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью».

Однако следуя данной логике, в пункте 2 статьи 4 Закона не должен значится подпункт 3), так как в подпункте 8) пункта 2 статьи 14 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» данное положение также определено как обязательное для договора.

Также по пункту 3 статьи 4, где указаны обязательные сведения устава кредитного товарищества, статье 5. В этой связи считаем целесообразным определиться, с вопросом согласования положений Закона с нормами Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью».

2. В соответствии с пунктом 4 статьи 4 Закона кредитное товарищество обязано уведомлять уполномоченный орган обо всех изменениях и дополнениях, внесенных в устав кредитного товарищества, в течение одного месяца со дня их принятия. Также в пункте 7 статьи 21 указано: «Сведения, составляющую тайну операций, проводимых кредитным товариществом, могут также выдаваться уполномоченному органу по его запросу».

В свою очередь в Законе не определен данный уполномоченный орган. В связи с чем, не ясно, какой государственный орган необходимо уведомлять, а какому выдавать сведения.

3. В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона участие в кредитном товариществе прекращается в случаях:

1) добровольного выхода;

2) отчуждения своей доли другим участникам кредитного товарищества или третьим лицам;

3) выбытия из числа участников кредитного товарищества по требованию кредитного товарищества;

4) прекращения деятельности кредитного товарищества;

5) в других случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Вместе с тем по пункту 3 данной статьи при нарушении участником кредитного товарищества своих обязанностей, установленных законодательными актами Республики Казахстан, учредительными и иными документами кредитного товарищества, невыполнении своих обязательств перед кредитным товариществом, а также при причинении вреда кредитному товариществу товарищество в соответствии с решением общего собрания вправе по суду требовать принудительного выкупа доли такого участника и выбытия его из числа участников.

Следовательно, принудительное выбытие участника через выкуп его доли возможно ни сколько по требованию кредитного товарищества, а по решению суда. Полагаем целесообразным, отразить это в подпункте 3) пункта 1 статьи 6 в целях исключения различного понимания нормы.

4. В соответствии с пунктом 3 статьи 6 Закона при нарушении участником кредитного товарищества своих обязанностей, установленных законодательными актами Республики Казахстан, учредительными и иными документами кредитного товарищества, невыполнении своих обязательств перед кредитным товариществом, а также при причинении вреда кредитному товариществу товарищество в соответствии с решением общего собрания вправе по суду требовать принудительного выкупа доли такого участника и выбытия его из числа участников.

Содержание пункта 3 статьи 6 позволяет в качестве основания требования принудительного выкупа доли участника, определить невыполнение или нарушение «любых» обязанностей, установленных законами, даже не относящихся к деятельности кредитных товариществ.

Считаем, правильным установление за общим собранием права требовать принудительного выкупа доли только при причинении вреда кредитному товариществу и не желании участника возместить причиненный вред.

Кроме того полагаем, что вред, причиняемый кредитному товариществу в разных ситуациях будет иметь различный характер и размер. Отмечаем, что по статье 34 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» при причинении существенного вреда товарищество с ограниченной ответственностью ставит вопрос о принудительном выкупе доли участника, причинившего вред, а также вправе требовать выбытия его из числа участников.

5. Согласно подпункту 1) пункта 2 статьи 8 Закона к исключительной компетенции общего собрания участников кредитного товарищества, помимо вопросов, предусмотренных иными законодательными актами Республики Казахстан, относится принятие решений о заключении товариществом сделки или совокупности взаимосвязанных между собой сделок, в результате которой (которых) товариществом приобретается или отчуждается имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера стоимости активов товарищества.

Отмечаем, что по пункту 2-1 статьи 43 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» взаимосвязанными между собой сделками признаются:

1) несколько сделок, совершаемых с одним и тем же лицом либо с группой аффилированных между собой лиц в отношении приобретения или отчуждения одного и того же имущества;

2) сделки, оформляемые одним договором или несколькими договорами, связанными между собой;

3) иные сделки, признаваемые как взаимосвязанные между собой уставом или решением общего собрания участников товарищества.

В целях расшифровки термина «совокупность взаимосвязанных между собой сделок» предлагаем, установить в Законе аналогичную норму.

6. Статья 11 Закона гласит: «Членами ревизионной комиссии не могут быть председатель и члены правления кредитного товарищества, кредитного комитета, члены их семей и близкие родственники». В соответствии с подпунктом 13) статьи 1 Кодекса Республики Казахстан «О браке (супружестве) и семье» от 26 декабря 2011 года близкие родственники - родители (родитель), дети, усыновители (удочерители), усыновленные (удочеренные), полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки.

Таким образом, к членам семьи могут быть отнесены только близкие родственники, а значит формулировка «члены их семей» излишняя. При ином понимании содержания слов «членов их семей» возможно расширительное толкование нормы, а значит и разной правоприменительной практики. В целях исключения недопонимания норм Закона рекомендуем формулировку исключить.

7. Статья 11 гласит:

«Статья 11. Ревизионная комиссия (ревизор)

Кредитное товарищество должно иметь ревизионную комиссию (ревизора).

Членами ревизионной комиссии не могут быть председатель и члены правления кредитного товарищества, кредитного комитета, члены их семей и близкие родственники.

В полномочия ревизионной комиссии (ревизора) помимо вопросов, предусмотренных иными законодательными актами Республики Казахстан, входят: ...».

Использование после слов «ревизионная комиссия» в скобках слова «ревизор» предполагает различное толкование статьи 11. Так, согласно норме контроль может осуществляться не ревизионной комиссией, а ревизором, то есть одним физическим лицом. При этом такие требования, как не являться председателем и членом правления кредитного товарищества или его близким членам не распространяются на ревизора. Следовательно, контролирующим органом может быть ревизор в лице председателя или члена правления.

С другой стороны слова «ревизионная комиссия» и «ревизор» не предполагают выбор контролирующего органа в лице комиссии или одного гражданина, а только уточняют и дополняют «ревизионную комиссию», давая возможность ее называть ревизором.

8. Согласно пункту 3 статьи 12 Закона при внесении денег участнику кредитного товарищества выдается документ, подтверждающий внесение участником кредитного товарищества денег. Последующее внесение денег участником в кредитное товарищество и возврат им участнику денег должны фиксироваться в вышеуказанном документе.

Учитывая важность и значимость выдаваемого кредитным товариществом документа своим участникам, предлагаем в Законе установить обязательные требования к нему, например, указание в документе даты внесения средств, суммы и т.д.

9. Пункт 1 статьи 17 Закона указывает, что кредитным товариществам запрещается осуществление предпринимательской деятельности, за исключением оказания услуг, предусмотренных статьей 18 Закона, своим участникам.

Вместе с тем статья 18 Закона определяет десять направлений деятельности кредитного товарищества, среди которых переводные операции, заемные операции, прием на инкассо платежных документов, открытие (выставление) и подтверждение аккредитива, сейфовые операции, осуществление лизинговой деятельности, открытие и ведение банковских счетов, выдача гарантий (поручительств и иных обязательств), факторинговые операции, кассовые операции.

Кроме того пунктом 2 статьи 18 Закона определено: «Кредитное товарищество вправе получать доходы, связанные с использованием собственного имущества».

Полагаем, что пункт 2 статьи 18 противоречит пункту 1 статьи 17, который устанавливает запрет на иные виды деятельности, так как получение доходов, связанных с использованием собственного имущества могут включать в себя большой спектр услуг и работ, не относящихся к деятельности, прописанной в пункте 1 статьи 18.

Помимо вышеизложенного отмечаем, что эксперты указывают на необходимость дальнейшего развития механизмов функционирования кредитных товариществ. Так, в ходе собрания председатель ОЮЛ «Ассоциация кредитных товариществ агропромышленного комплекса» Сагатова А. представила новую стратегию развития кредитных товариществ в сфере АПК. В своем выступлении она отметила, что новая стратегия развития кредитных товариществ предполагает дальнейшее институциональное укрепление и инфраструктурное развитие системы кредитных товариществ. Так в рамках совершенствования работы Ассоциация планирует: применение к кредитным товариществам единых стандартов и правил регулирования деятельности, внесение изменение в Закон о кредитных товариществ, подключение кредитными товариществами к системе кредитных бюро, формирование страховых фондов солидарности.¹²¹

Зарубежный опыт по организации функционирования кредитных товариществ¹²²

Специфические условия, в которых находятся кредитные товарищества Германии, определяют общие принципы их деятельности, соответствующие правовые нормы, а также особые отличительные черты. Общими принципами деятельности кредитного товарищества как организации, создаваемой для совместного ведения дела, являются:

- взаимопомощь, означающая объединение субъектов, находящихся в сходных условиях, и их финансовых ресурсов для создания общими усилиями предприятия и принимающих на себя обязательства по взаимному поручительству;

- самоуправление, т.е. учредители сами устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения в товариществе, защищая его тем самым от постороннего влияния. Пайщики самостоятельно определяют структуру и компетенции руководящих органов товарищества, предмет его хозяйственной деятельности. При этом действует твердое правило - один голос товарищества имеет при голосовании один голос;

___________________

¹²¹ Новую стратегию развития Кредитных товариществ в сфере АПК разработали в РК/ Интернет ресурс Zakon.kz от 15 февраля 2016/

http://www.zakon.kz/4774998-novuju-strategiju-razvitija-kreditnykh.html

¹²² http://bibliofond.ru/view.aspx?id=4952 (Кредитная кооперация: совершенствование развития кредитных отношений в сельском хозяйстве)

- взаимная ответственность вытекает из предыдущего и предполагает, что члены кредитного товарищества несут совместную и солидарную ответственность за деятельность кооператива;

- идентичность, т.е. устанавливается обоюдная связь между пайщиком и товариществом. С одной стороны, он выступает учредителем, совладельцем товарищества, а с другой - потребителем или пользователем продукта его деятельности;

- добровольность предполагает свободу принятия решения индивидуумом о возложении на себя обязательств и получении прав при вступлении в товарищество;

- открытость предполагает, что право стать учредителем кредитного товарищества предоставляется каждому человеку, признающему законодательные и уставные положения о товариществах. Отсюда следует, что правом учредителя могут воспользоваться представители различных социальных групп общества, как физические, так и юридические лица;

- локальная и региональная ориентация деятельности означает, что географическая сфера активности товарищества должна быть ограничена с целью наиболее полного учета потребителей своих учредителей;

- взаимодополняемость подразумевает, что товарищества при решении своих многочисленных вопросов часть из них по соображениям коммерческой целесообразности передают институтам других уровней.

В Нидерландах ведущая роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит кооперативному банку - Рабобанку, на долю которого приходится 90% всех кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству страны. В настоящее время система Рабобанка включает 60 местных и один центральный банк. Местные отделения Рабобанка создаются членами-акционерами. Для желающих получить кредит на цели своей профессиональной деятельности такое членство обязательно. Высшим органом управления местного банка является общее собрание, на котором избирается Совет управляющих и Наблюдательный совет. Совет управляющих и назначает Генерального менеджера и определяет круг его полномочий. Генеральный менеджер отвечает за повседневную работу банка и периодически отчитывается перед Советом управляющих. В компетенцию Совета управляющих входит принятие наиболее ответственных решений по инвестированию, выделению ссуд и кредитов, превышающих установленный лимит кредитования, подбор персонала. Наблюдательный совет контролирует деятельность Совета управляющих.

Местный банк несет полную ответственность за эффективность своих операций, кредитную политику, доходность и хорошее финансовое положение. Акционеры несут ответственность в случае краха банка, однако в связи с тем, что определенная часть годового дохода зачисляется в резервные фондов, возникает коллективная ответственность внутри всей структуры, поэтому сопряженные с этим риски минимальны. Эти банки являются прямыми акционерами и имеют контакты с Рабобанками Нидерландов. Центральный банк осуществляет контроль над платежеспособностью и ликвидностью всех банков: на него возложены функции банковской инфраструктуры, а также финансирование и предоставление иных банковских услуг клиентам, работающим на национальном или международном уровне.

Система фермерского кредита издавна является одним из наиболее важных условий функционирования финансового механизма в аграрной экономике США. Хозяйствующие субъекты должны покупать ресурсы для того, чтобы в процессе производства получать прибыль. В аграрном секторе США производство осуществляют семейные фермы, партнерства и корпорации, а снабжают их средствами производства многочисленные фирмы и компании. Для их взаимодействия необходим механизм, обеспечивающий перемещение потоков денежных фондов. В США для этих целей создан и успешно функционирует рынок денежных капиталов и кредитов.